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巴塞尔新资本协议中操作风险管理框架及对我国

  巴塞尔新资本协议中操作风险管理框架及对我国的启示
摘  要
《巴塞尔新资本协议》把风险区分为市场风险、信用风险和操作风险,同时把操作风险纳入到资本充足率的计算中,使得金融界对它的关注显著提高,并对量化操作风险提出了迫切要求。国际上一些大银行在量化和度量操作风险管理上已经积累了较为丰富的经验,并取得了一定的成就。目前我国的金融机构缺乏风险意识,尤其是在操作风险方面基本没有什么量化操作风险的科学方法,不能正确反映所承受的风险,操作风险的管理水平亟待提高,面对加入WTO国际金融机构在国内市场上的激烈竞争,我国金融机构应积极引入巴塞尔新资协议中操作风险的管理框架,广泛借鉴国外商业银行的成功经验,加强操作风险的量化管理和研究。
 
关键词:巴塞尔新资本协议,操作风险,应对策略

20世纪90年代以来,一系列由于操作风险所导致的银行案件震惊了国际金融界,如日本大和银行、巴林银行、住友银行、瑞士联合银行、国民西敏银行等金融机构都由于操作风险导致了巨额的经济损失。在大和银行的操作风险损失案例中,因为资金交易的前台中台没有分离、高级管理层对于操作风险缺乏认识等原因,其在长达11年的资金交易中,有3万笔交易没有经过授权,由此导致的损失达到11亿美元。同年,英国巴林银行因发生巨额亏损和财务危机宣布破产,其原因是该银行新加坡分行的期货首席交易员越权购入大量日本日经股票指数期货,因判断失误导致巨额亏损。距离大和银行亏损案件不到一年,日本住友商社由于其雇员越权操作铜品期货交易,隐瞒损失,作假帐,致使该公司亏损18亿美元,从而成为日本乃至世界数额最大的经营亏损案。普华永道的报告也曾指出,1998年经营问题给美国金融机构带来超过70亿美元的损失,其中最大的年损失案达到1亿美元;Operational Risk Inc.的报告显示,1980年以来,操作风险带给美国金融机构的损失超过2000亿美元。我们可以从上面的资料获知,操作风险日益成为各国金融机构面临的严峻考验。
基于这种考虑,《巴塞尔新资本协议》征求意见稿(以下简称新协议)把操作风险、信用风险和市场风险一并纳入对金融机构的监管框架,这既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理制度的体现,同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。
1.2国内外研究状况
从全球发展趋势看,日趋增多的诉讼、迅速调整的法律和监管体系、新经济模式(如网络银行,电子贸易等)的出现、更为复杂的交易工具和交易战略、技术系统的可靠性、交易量的提高、监管要求的日趋严格等,都增大了金融机构面临的操作风险。这种变化也促使了操作风险管理从理论转向实践。
从风险管理的趋势看,国际范围内越来越倾向于将信用风险、市场风险和操作风险合并起来在整个范围内一并考虑。有代表性的监管机构已经注意到在不少金融机构中操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险。一些风险管理能力较强的金融机构已经开始将操作风险与原来一直就相当重视的市场风险和信用风险同等对待。一些国际银行已经开始为操作风险和其他风险配置经济资本,并纷纷建立了自己的识别、监督和控制操作风险系统,但操作风险的衡量框架仍然处于比较初级的开发阶段。
中国人民银行行长周小川(2003年)指出,“在转轨时期,我们不容易找到一种明确的激励机制,既包括经营机制,又包括约束机制。现在我们找到了,最综合、最有效的激励机制就是巴塞尔新协议,既包括金融管理部门的监管目标,又涵括银行自身经营目标和约束机制。”
巴塞尔委员会(1999年)提出:“操作风险对银行来说日趋重要,银行有必要投入足够的资源来对其进行定量分析,并将其纳入衡量资本充足的范围”,并于(2001年)进一步指出,“银行应当披露更为详细的操作风险的信息”。
巴曙松(2003年在其著作《巴塞尔新资本协议》中)曾这样表述:“当前,中国对于银行风险资产以及资本充足的监管,主要是考虑信用风险,基本上没有考虑市场风险和操作风险等。随着中国利率市场化的推进,利率波动更为频繁,银行业务操作的环节不断增多,对于电脑等的依赖加大,同时也相应增长了操作风险。因此,要真实反映银行的风险状况,就必须考虑市场风险和操作风险。”
钟伟(2003年)也表达了同样的看法:“目前商业银行对市场风险和信用风险的重视程度远远超过了操作风险,事实上操作风险管理可能是治理不善的银行最应关注和最有可能取得风险管理成效的领域。”
王元(2003年)认为保险除了可以赔偿对风险损失的直接补偿外,还具有促进风险管理的间接作用,因此银行可以为操作风险事件购买保险,作为操作风险的缓释工具。
王旭东(2003年)也提出了量化操作风险管理的建议:“我国银行业应对操作风险给予必要的重视,加强金融机构自身风险建设;应加强对操作风险损失数据的收集整理;应对不同业务的操作风险管理采用不同的度量方法,并加强对操作风险的量化研究;同时抓好风险管理人才的引进和培养。”
1.3研究方法及文章思路
本文运用了规范研究与实证研究相结合,定性分析与定量分析相结合,比较分析和模型分析相结合等多种不同的研究方法。比如,在研究操作风险最低资本要求时,采用了定性和定量分析的方法;在分析银行业操作风险管理现状时,则使用了实证分析的方法。此外,理论联系实际的方法也在文中得到了运用。
     本文以新协议为视角,以操作风险管理为主线,以我国商业银行为落脚点,着重介绍了操作风险的内涵、分类及特点,重点探析了操作风险的计量方法和管理框架,指出现阶段我国银行业加强操作风险管理的紧迫性,结合我国实际情况提出合理的操作风险管理策略及需要注意的问题。

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